TUTORIAL PENGGUNAAN E-SPT PPN 1111, PPN 1111 DM, PPH 21-26

**** APLIKASI PAJAK : E-SPT PPN 1111 V 1.4 ****

--- Pembahasan Kasus PT. Aku Pasti Bisa ---

Install Program

1.           Install program “Setup_e-SPT_1111_1.4_Sesuai_RFC_Terakhir.exe”

2.         Jalankan Patch “e-SPT 1111 1.4 Sesuai RFC Terakhir.exe”

3.         Ubah Regional Setting

ð  Control Panel -> Clock, Language, and Region -> Date and Time -> Region -> Change date, time, or number formats -> pilih “Indonesian (Indonesia)” di kolom “Format”

ð  OK

NB. Bila proses instalasi gagal, Install “Net Framework 4.0” terlebih dahulu!

Memulai Program

1.           Double Klik pada ikon “e-SPT PPN 1111”

2.         Program -> Koneksi Database -> Data_2007.accdb -> Pilih

3.         Isi:

User Name         : administrator

Password           : 123

4.         Tab “Informasi Profil Wajib Pajak” diisi sbb:

NPWP           : <No. NPWP ybs> 01.308.508.9-525.000

Nama WP     : <Nama Wajib Pajak ybs> PT. Aku Pasti Bisa

NPPKP          : <Terisi Otomatis> 01.308.508.9-525.000

Alamat          : <Alamat Lengkap WP> Jl. Veteran No. 82

Kode Pos       : <Kode Pos  WP> 57431

No. Tlp          : <No. Tlp WP> 0272321977

Kota              : <Kota WP> Klaten

Tgl Pngkhn   : <Tanggal Pengukuhan> 01/07/2009

Usaha            : <Uraian Usaha> Industri Logam

KLU               : <KLU ybs> 16101

Thn Buku      : <Tahun Buku> 1 ç12

Pnmrn Fktr   : <Manual/Auto> Manual

Wjb PPnBM   :

5.         Tab “Penandatangan SPT” diisi sbb:

Nama           : <Nama Mahasiswa - NIM> Rini Amsah – 2011.03.0078

Jabatan         : <Direktur/Pemilik> Direktur

Baris yang lain abaikan saja

6.         Simpan -> Keluar

Bila terdapatkekeliruan pengisian dapat diperbaiki dengan cara sbb

7.         Setting -> Profil Wajib Pajak -> Ubah

Menginput Jatah Faktur Pajak

1.           Tool -> Referensi -> Jatah Faktur Pajak -> Baru

2.         Isi:

Nomor Surat   : <Sesuai permintaan soal> S-628/NSFP/WPJ.32/KP.0503/2013

Nomor Seri      : <Sesuai permintaan soal> 900-13.90000001 s.d 900-13.90000100

3.         OK -> Keluar

Bila terdapat kekeliruan pengisian, bisa diperbaiki dengan cara sbb:

4.         þ Baris Nomor surat yang akan diedit -> Ubah

Menginput Transaksi “Pajak Keluaran”

1.           Input Data ->  “Pajak Keluaran” (Untuk transaksi Penjualan)

2.         Sesuaikan “Masa” dengan bulan & tahun yang terdapat di soal (misal: Juni s.d Juni 2013) -> Tampilkan -> Baru

3.         Sesuaikan sbb:

Jenis Transaksi    : <Pilih sesuai transaksi> 5 – Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak

Detail Transaksi  : <Pilih sesuai transaksi> 1 – Kepada Pihak yang Bukan Pemungut PPN atau 2 – Kepada Pemungut Bendaharawan dst

Dok. Trans         : <Pilih sesuai transaksi> 1 – Faktur Pajak

Dok yg Dgnt      : <Hanya diisi apabila ada penggantian dokumen> KOSONG

Nama Lwn Trx  : <NPWP Customer> 01.001.614.5-525.000

....

-> Klik           -> Isi:

Nama    : <Nama Customer> PT. Bintang Tujuh

Alamat   : <Alamat Customer> Klaten

-> Simpan

No. Dok             : <No Seri FP> 010.900-13.90000001

No. Seri yg dgnt : <Hanya diisi bila ada penggantian FP> KOSONG

Tgl Dokumen     : <Tgl transaksi> 01/06/13

DPP                   : <Nominal penyerahan> 100000000

PPN                   : <Terisi otomatis> 10000000

PPnBm              : <Terisi Otomatis> - Kosong

4.         Simpan

5.         “Input Lagi” (untuk menginput transaksi penjualan berikutnya) atau “Keluar” (bila sudah selesai)

Bila terjadi kesalahan iput & ingin diperbaiki:

6.         Input Data -> PPN Keluaran -> Ganti Masa (Bln & Thn) -> Tampilkan

7.         Blok atau þ transaksi yg akan diganti -> Ubah

Menginput Transaksi “Pajak Masukan”

1.           Input Data ->  “Pajak Masukan” (Untuk transaksi Pembelian)

2.       Sesuaikan “Masa” dengan bulan & tahun yang terdapat di soal (misal: Juni s.d Juni 2013) -> Tampilkan -> Baru

3.       Sesuaikan sbb:

Jenis Transaksi      : <Pilih sesuai transaksi> 2 – Perolehan BKP/JKP Dari alam Negeri

Detail Transaksi    : <Pilih sesuai transaksi> 1 – Kepada Pihak yang Bukan Pemungut PPN atau

2 – Kepada Pemungut Bendaharawan dst

Dok. Trans            : <Pilih sesuai transaksi> 1 – Faktur Pajak

Dok yg Dgnt         : <Hanya diisi apabila ada penggantian dokumen> KOSONG

Nama Lwn Trx     : <NPWP Customer> 01.001.614.5-525.000

....

-> Klik           -> Isi:

Nama    : <Nama Customer> PT. Bintang Tujuh

Alamat   : <Alamat Customer> Klaten

-> Simpan

No. Dok                : <No Seri FP> 010.900-13.98000000

No. Seri yg dgnt    : <Hanya diisi bila ada penggantian FP> KOSONG

Tgl Dokumen       : <Tgl transaksi> 02/06/13

DPP                      : <Nominal penyerahan> 30000000

PPN                     : <Terisi otomatis> 3000000

PPnBm                 : <Terisi Otomatis> - Kosong

4.       Simpan

5.       “Input Lagi” (untuk menginput transaksi penjualan berikutnya) atau “Keluar” (bila sudah selesai)

Bila terjadi kesalahan iput & ingin diperbaiki:

6.       Input Data -> PPN Masukan -> Ganti Masa (Bln & Thn) -> Tampilkan -> Blok atau þ transaksi yg akan diganti -> Ubah

Memposting Transaksi

1.           Input Data -> pilih “Pajak Keluaran” atau ”Pajak Masukan”

2.         Sesuaikan “Masa” bulan dan tahun -> Tampilkan

3.         Posting -> Sesuaikan “Masa Pajak” (Jun s.d Jun), “Tahun Pajak” (2013), & “Pembetulan” (jika ada atau 0) -> Posting -> Ok -> Keluar

Menampilkan SPT Induk

1.           Setting -> Setting SPT PPN 1111 -> Sesuaikan:

þ Masa Pajak    : Juni s.d Juni

þ Tahun Pajak  : 2013

2.         Cari -> Blok bulan ybs -> Buka

3.         Pilih “Untuk Dilihat/Diedit” atau “Buat SPT Pembetulan (N + 1)” (bila ada pembetulan) (dlm soal pilih “Untuk Dilihat/Diedit”) -> Buka

4.        

....

SPT -> Induk SPT 1111 -> Tab “BAGIAN II” untuk melihat lebih bayar/kurang bayar (Kurang Bayar Rp 7.000.000)

5.         Klik           baris “G. PPN yang kurang bayar dilunasi tanggal” untuk memasukkan “NTPN” dan tanggal pembayaran

6.         Sesuaikan:

NPWP             : <Terisi otomatis> 01.308.508.9-525.000

Nama              : <Terisi otomatis> PT. Aku Pasti Bisa

Alamat            : <Terisi otomatis> Jl. Veteran No. 82

Kode MAP       : <Terisi otomatis>  411211

Kode Jns Strn   : <Pilihan Jenis Setoran> 100 – Setoran Masa PPN Dalam Negeri

Urai Pmbyrn    : <Terisi otomatis> Untuk pembayaran pajak yang masih harus dibayar yang tercantum dalam SPT Masa PPN Dalam Negeri

NTPN              : <Diisi sesuai dengan bukti pembayaran dari bank> 0205-0807-0606-0402

Jmlh Pembyrn : <Diisi sesuai nominal kurang bayar> 7000000

Tgl Setor          : <Tgl pembayaran> 25/07/2013

7.         Simpan -> Keluar

8.         Pengisian NTPN akan muncul pada baris “G. PPN yang kurang bayar dilunasi tanggal”

9.         Tab “BAGIAN VI” -> Tab “BAGIAN II”

10.      Cetak -> “Print” (untuk mencetak) atau

11.         Excel untuk mengekspor ke Microsoft Excell, PDF untuk menyimpan file ke format PDF

12.       Pilih drive untuk menyimpan (C:\, D:\, E:\) -> Isi “File Name” dengan format <NamaMahasiswa>_<NIM>_PT. Aku Pasti Bisa -> Save

Menambahkan Beberapa Perusahaan Dalam Satu Laptop/PC

1.           Masuk ke “C:\Program Files\DJP\e-SPT PPN 1111\DB Kosong” -> copy “Data_Kosong_2007.accdb” -> Paste -> Rename “Data_Kosong_2007 Copy.accdb”dengan nama perusahaan yang lain

2.         Double Klik pada ikon e-SPT PPN 1111

3.         Program -> Koneksi Database -> Browse DB

4.         Cari “C:\Program Files\DJP\e-SPT PPN 1111\DB Kosong” -> Ok

5.         Pilih nama perusahaan yang diinginkan (misal: Perusahaan RA Asha.accdb) -> Pilih

6.         Isi:

User Name    : administrator

Password       : 123

7.         Dst.... Langkah sama dengan memulai program

------------- (o.O) ------------

**** APLIKASI PAJAK : E-SPT PPN 1111 DM ****

·           Untuk perusahaan retail seperti Luwer, Alfamart, Indomart, dsb.

Install Program

Install program “eSPT PPN 1111 DM.msi”

NB.

-           Bila proses instalasi gagal, Install “Net Framework 4.0” terlebih dahulu!

-           Pastikan Regional Setting sudah diubah ke Indonesia!

ð  Control Panel -> Clock, Language, and Region -> Date and Time -> Region -> Change date, time, or number formats -> pilih “Indonesian (Indonesia)” di kolom “Format”

ð  OK

Memulai Program

Ø  Double Klik pada ikon “e-SPT PPN 1111 DM”

Ø  Program -> Koneksi Database -> db_1111DM_2007.accdb -> Pilih

Ø  Isi:

o   User Name    : administrator

o   Password      : 123

Ø  Tab “Informasi Profil Wajib Pajak” diisi sbb:

NPWP             : <No. NPWP ybs> 07.485.237.7-527.000

Nama WP       : <Nama Wajib Pajak ybs> Rini Amsah

NPPKP            : <Terisi Otomatis sesuai NPWP> 07.485.237.7-527.000

Alamat            : <Alamat Lengkap WP> Wonorejo Rt 03 Rw 11

Kode Pos         : <Kode Pos  WP> 57182

No. Tlp            : <No. Tlp WP> 0272321977

Kota                : <Kota WP> Surakarta

Tgl Pngkhn      : <Tanggal Pengukuhan> 13/03/2008

PKP                 : þ Berdasarkan Kegiatan usaha (apabila usaha WP ybs ada dlm daftar pilihan) atau

¨ Berdasarkan Perdaran Usaha (apabila usaha WP ybs tdk ada dlm daftar pilihan)

Usaha              : <Uraian Usaha - Pilih penyerahan emas ataukah kendaran bermotor bekas) -> Penyerahan Emas Perhiasan Secara Eceran

(HATI-HATI!!! JGN SAMPAI SALAH PILIH KRN BERPENGARUH PADA PROSENTASE TARIF PPN 1% atau 2%)

KLU                 : <KLU ybs> 55555

Thn Buku        : <Tahun Buku> 1 ç12

Pnmrn Fktr     : <Manual/Auto> Manual

Wjb PPnBM     :

Ø  Tab “Penandatangan SPT” diisi sbb:

Nama           : <Nama Mahasiswa - NIM> Rini Amsah – 2011.03.0078

Jabatan         : <Direktur/Pemilik> Pemilik

Baris yang lain abaikan saja

Ø  Simpan -> Keluar

Bila terdapatkekeliruan pengisian dapat diperbaiki dengan cara sbb

Ø  Setting -> Profil Wajib Pajak -> Ubah

Menginput Transaksi “Pajak Keluaran”

Ø  Input Data ->  “Pajak Keluaran (Untuk transaksi Penjualan)

Ø  Sesuaikan “Masa” dengan bulan & tahun yang terdapat di soal (Agu s.d Agu 2014) -> Tampilkan -> Baru

Ø  Sesuaikan sbb:

Detail Transaksi  : <Pilih sesuai transaksi> 1 – Kepada Pihak yang Bukan Pemungut PPN atau 2 – Kepada Pemungut Bendaharawan dst

Dok. Trans         : <Pilih sesuai transaksi> 1 – Faktur Pajak

Dok yg Dgnt      : <Hanya diisi apabila ada penggantian dokumen>

Nama Lwn Trx  : <NPWP Customer> 02.376.815.3-527.000

....

-> Klik           -> Isi:

Nama       : <Nama Customer> PT. ABC

Alamat     : <Alamat Customer> Solo

-> Simpan

No. Dok             : <No Seri FP> 010.001.14.00000008

No. Seri yg dgnt : <Hanya diisi bila ada penggantian FP>

Tgl Dokumen     : <Tgl transaksi> 01/08/2014

DPP                   : <Nominal penyerahan> 400000000

PPN                   : <Terisi otomatis> 40000000

PPnBm              : <Terisi Otomatis> - Kosong

Ø  Simpan

Ø  “Input Lagi” (untuk menginput transaksi penjualan berikutnya) atau “Keluar” (bila sudah selesai)

Bila terjadi kesalahan iput & ingin diperbaiki:

Ø  Input Data -> PPN Keluaran -> Ganti Masa (Bln & Thn) -> Tampilkan -> Blok atau þ transaksi yg akan diganti -> Ubah

Menampilkan SPT Induk

Ø  Input Data -> Pajak Keluaran

Ø  Sesuaikan “Masa” (Agu s.d Agu 2014) -> “Tampilkan” -> Blok/pilih transaksi -> Buat SPT

Ø  Sesuaikan:

þ Masa Pajak      : Agu s.d Agu

þ Tahun Pajak    : 2014

Ø  Buat SPT -> Ok -> Keluar

Ø  Setting -> Setting SPT PPN 1111 DM -> Sesuaikan:

þ Masa Pajak      : Agu s.d Agu

þ Tahun Pajak    : 2014

Ø  Buka -> Pilih “Untuk Dilihat/Diedit” atau “Buat SPT Pembetulan (N + 1)” -> Buka

Atau bisa melalui:

Ø  Input Data -> Buat SPT PPN 1111 DM

Ø  Sesuaikan

þ Masa Pajak      : Agu s.d Agu

þ Tahun Pajak    : 2014

Ø  Buat SPT -> Ok - Keluar

Ø  SPT -> Induk SPT 1111 DM -> Tab “BAGIAN I”  -> Isi:

A. Penyerahan Barang       : <Nominal DPP> 400000000

Ø  Tab “BAGIAN V” -> Tab “BAGIAN I” -> Simpan

Ø  Tab “Bagian II (A-E)” akan otomatis terisi -> Tab “BAGIAN II (F–I)”

Ø 

....

Klik           baris “H. PPN kurang bayar dilunasi tanggal” untuk memasukkan “NTPN” dan tanggal pembayaran

Ø  Sesuaikan:

NPWP             : <Terisi otomatis> 07.485.237.7-527.000

Nama              : <Terisi otomatis> Rini Amsah

Alamat            : <Terisi otomatis> Wonorejo Rt 03 Rw 11

Kode MAP       : <Terisi otomatis>  411211

Kode Jns Strn   : <Pilihan Jenis Setoran> 100 – Setoran Masa PPN Dalam Negeri

Urai Pmbyrn    : <Terisi otomatis> Untuk pembayaran pajak yang masih harus dibayar yang tercantum dalam SPT Masa PPN Dalam Negeri

NTPN              : <Diisi sesuai dengan bukti pembayaran dari bank> 0205-0807-0606-0402

Jmlh Pmbyrn   : <Diisi sesuai nominal kurang bayar) 8000000

Tgl Setor          : <Tgl pembayaran> 25/09/2014

Ø  Simpan -> Keluar

Ø  Pengisian NTPN akan muncul pada baris “H. PPN kurang bayar dilunasi tanggal”

Ø  Tab “BAGIAN V” -> Tab “BAGIAN II (A-E)”

Ø  Cetak -> “Print” (untuk mencetak) atau

Ø  Excel untuk mengekspor ke Microsoft Excell, PDF untuk menyimpan file ke format PDF

Ø  Pilih drive untuk menyimpan (C:\, D:\, E:\) -> Isi “File Name” dengan format <NamaMahasiswa>_<NIM>_e-SPT PPN 1111 DM -> Save

KASUS SPT NIHIl ??

Ø  Input Data ->  SPT Tanpa Rincian Faktur

Ø  Sesuaikan “Masa Pajak” dan “Tahun Pajak” -> Buat SPT -> Yes -> Ok

SPT Untuk BKP yang Bukan Objek PPN ??

Berwujud natura bahan pokok seperti: beras, sagu, gandum, buah, susu, garam, dll -> TIDAK TERUTANG PPN

Ø  SPT -> Induk SPT 1111 DM -> Tab “BAGIAN I”

Ø  “Penyerahan yang Tidak Terutang PPN” (2 baris paling bawah) diisi dg nominal DPP yang sama (misal. 400000000)

Ø  Simpan

------------- (o.O) ------------

**** APLIKASI PAJAK : e-SPT MASA 21-26 ****

--- Pembahasan Kasus PT. Zamrud Abadi ---

Memulai Program

w  Start -> All Program -> espt2114 -> Ganti Folder -> C:\Program Files\DJP\e-SPT Masa 21-26 2014\db\db kosong -> Ok

w  Pilih “db2113.accdb” -> Pilih Db -> Isi

o   Username   : administrator

o   Password    : 123

w  Login -> Ok -> NPWP 01.140.095.9.526.000 -> Ok

w  Profil -> Isi

o   Nama              : PT. Zamrud Abadi

o   Alamat            : Jl. Agus Salim No. 1 Surakarta

o   No Tlp.             : 027172470

o   Email               : zamrud_abadi@gmail.com

o   NPWP ttd        : 06.636.280.7-526.000

o   Nama ttd        : RINI AMSAH - 2011.03.0078

o   NPWP Kuasa   : <KOSONG>

o   ¨ Bendahara Pemerintah

w  Simpan -> Ok

Membuat SPT

w  Pilih SPT -> Buat SPT Baru -> Masukkan Masa SPT yang akan dibuat (Agustus -2014)

w  Buat SPT -> Ok

Atau

w  Piih SPT -> Buka SPT (untuk memilih SPT yang ingin dilihat) -> Pilih bulan yang diinginkan -> Buka SPT -> Ok

Mengisi SPT Pegawai Tetap

w  Isi SPT -> Daftar Pemotongan Pajak -> Satu Masa Pajak -> Tambah -> Isi

o   NPWP                : 06.410.189.2-526.000 / 06.075.793.7-527.000 / 07.829.497.2-526.000

o   Nama                : Ahmad Zakaria / Bambang Yuliawan / Endang Vidyawati

o   Kode Obj Pjk      : 2110001 / 2110001 / 2110001

o   Jml Pengh Bruto : 5.000.000 / 7.560.000 / 4.500.000

o   PPh Dipotong    : 122.813 / 230.975 / 101.563

o   Kode Ngr Dmsl  : KOSONG <Diisi jika berkaitan dg PPh ps 26 LN>

w  Simpan

Mengisi SPT Upah Harian

w  Isi SPT -> Daftar Bukti Potong -> Tidak Final -> Baru -> Isi

No. Bukti Ptg          : 1.3-11.13-000003 /

NPWP                    : 00.000.000.0-000.000 / 06.410.189.2-526.000

Nama                     : Jojon / Benny Ganteng, SH, LLM

NIK/No. Paspor       : 331101303850002 / 3309061901810001

Alamat                   : Solo / Solo

Kode Obek Pajak   : 21-100-09 (Pelawak – Pengh Tdk Berkesinambungan) /

  21-100-07 (Tenaga Ahli)

Jmlh Pengh Bruto   : 40.000.000 / 100.000.000

DPP                        : <KOSONG>/ 20.000.000

Tanpa NPWP         : þ / ¨

PPh Dipotong         : 1.200.000 / 2.500.000

Identitas Pemotong                                                                                          : <Terisi Otomatis>

w  Simpan

Fungsi CSV

w  CSV -> Ekspor -> Referensi -> Pilih Ref Bukti Potong yang akan diekspor -> Ekspor -> Pilih Drive penyimpanan -> Beri nama file -> Save -> Isikan data melalui Excell -> Save

w  CSV -> Impor -> Referensi -> Pilih Drive penyimpanan – Buka File

*) Khusus Impor data: apabila pembuatan awalnya di Excell (tanpa melalui proses ekspor), data tsb tidak akan bisa dibuka/diimpor ke e-SPT

Keterangan:

w  Referensi -> Kode (Untuk melihat kode-kode yang digunakan untuk pengisian e-SPT)

w